e-TVA: un ghid complet pentru simplificarea raportării TVA cu RO e-TVA

Transformarea digitală a proceselor financiare din România continuă să avanseze rapid, iar sistemul RO e-TVA joacă un rol central în această tranziție. Deși a fost creat pentru a simplifica raportarea TVA și pentru a crește eficiența conformării, noul sistem vine la pachet și cu un set de provocări.

RO e-TVA este implementat pentru a răspunde nevoilor tot mai complexe ale mediului fiscal, dar și pentru a oferi o soluție modernă și transparentă în gestionarea TVA. Ce înseamnă acest sistem pentru contribuabili și cum se pot adapta companiile? Răspunsul vine din înțelegerea cadrului legislativ și utilizarea unor soluții dedicate, precum Latitude App, care simplifică procesul de conformare și ajută întreprinderile să se alinieze noilor cerințe fiscale.

Cadru legislativ

Implementarea sistemului RO e-TVA este reglementată de o serie de acte legislative ce asigură o abordare structurată pentru introducerea și gestionarea declarațiilor de TVA precompletate pentru contribuabilii înregistrați în scopuri de TVA, dar aduce și multe alte procese pentru care companiile trebuie să se adapteze:

• Ordonanța de Urgență 116/2023: Stabilește sistemul național RO e-TVA ca parte a inițiativelor de digitalizare ale României.
• Ordonanța de Urgență 70/2024: Aprobă utilizarea și implementarea declarației precompletate de TVA (P300).
• Ordonanța de Urgență 87/2024: Actualizează detalii esențiale, inclusiv termenele și pragurile aplicabile.
• Ordinul ANAF 3775/2024: Aprobă modelul și conținutul formularului „Decont precompletat RO e-TVA".
• Ordinul ANAF 6234/2024: Aprobă modelul și conținutul formularului „Notificare de conformare RO e-TVA", precum și procedura de transmitere a notificării.

Caracteristici cheie ale sistemului RO e-TVA

• Declarații precompletate P300: Contribuabilii primesc declarații precompletate de TVA de la ANAF (formular P300).
• Integrare automată a datelor: Formularul P300 este generat folosind date din sisteme naționale precum RO e-Factură, RO e-Transport, RO e-Case de marcat, Sistemul informatic integrat vamal și RO e-SAF-T.
• Termene: formularul P300 este transmis până pe 5 ale lunii următoare termenului de depunere a D300; spre exemplu, pentru ianuarie 2025, termenul pentru depunerea decontului de TVA (D300) este 25 februarie 2025, iar termenul pentru transmiterea de către ANAF a decontului precompletat (P300) este până pe 5 martie 2025.
• Notificări de conformare: Dacă există discrepanțe semnificative (peste 20% și cel puțin 5.000 RON) între declarațiile D300 și P300, ANAF va trimite o notificare cu o perioadă de răspuns de 20 de zile.

Beneficiile sistemului RO e-TVA pentru companii

• Transparență: Integrarea cu diverse sisteme naționale oferă contribuabililor o vizibilitate clară asupra surselor utilizate pentru precompletarea datelor.
• Conformare simplificată: Identificarea din timp a diferențelor oferă companiilor șansa de a remedia problemele înainte de eventuale controale fiscale.
• Potențială economisire a timpului pe termen lung: dacă este integrat în sistemele actuale folosite pentru pregătirea raportărilor de TVA, sistemul e-TVA poate reduce introducerea manuală a datelor, asigurând o depunere mai rapidă a declarațiilor de TVA și mai puține erori.

Provocări și termene

• Timp scurt de răspuns: Dacă ANAF semnalează discrepanțe, contribuabilii au doar 20 de zile pentru a le rezolva.
• Perioada de grație: Companiile au termen până la 1 iulie 2025 pentru a se adapta, urmând ca după această dată să se aplice sancțiuni.
• Implementare întârziată pentru unele companii: Contribuabilii care folosesc contabilitatea pe bază de numerar au termen până la 1 august 2025 pentru a se adapta.

Ce urmează

Pe măsură ce transformarea digitală redefinește conformarea fiscală, adoptarea unor soluții precum Latitude App ajută companiile să:

• Fie cu un pas înainte: Să facă față cu ușurință cerințelor legislative în continuă schimbare.
• Îmbunătățească acuratețea: Să minimizeze erorile umane prin reconciliere automată.
• Economisească timp: Să se concentreze pe obiectivele strategice, în loc de sarcini manuale de conformitate.

Sistemul RO e-TVA aduce o schimbare semnificativă în modul de conformitate TVA, dar și câteva provocări suplimentare pentru companii, necesitând mai multă muncă și ajustări în procesul de adoptare. Cu toate acestea, soluții precum Latitude App vin în sprijinul contribuabililor, simplificând procesul de tranziție. Cu termenul de implementare completă stabilit pentru 1 ianuarie 2025, companiile sunt încurajate să se pregătească din timp pentru a facilita schimbarea.