Cum să verifici automat acuratețea informațiilor privind TVA raportate în declarația SAF-T

Actualizare importantă – Noi coduri de TVA în declarația SAF-T, începând cu 1 August 2025

Cota standard de TVA de 19%, împreună cu cotele reduse de 5% și 9%, sunt înlocuite cu noile cote de 11% și 21%. Această schimbare are impact direct asupra codurilor de TVA utilizate în declarațiile SAF-T.

Pentru a sprijini o tranziție lină, am pregătit un Tabel de Corespondență între codurile vechi de TVA și cele noi necesare începând cu 01.08.2025, astfel încât să te asiguri că mapezi corect tranzacțiile și eviți neconcordanțele care pot genera erori sau respingeri în fișierele SAF-T.

Descarcă Tabelul de Corespondență a Codurilor de TVA SAF-T valabile de la 01.08.2025 și revizuiește mapările din SAF-T înainte de următoarea declarație.

Depunerea unei declarații SAF-T nu se rezumă doar la furnizarea de date contabile, ci implică și raportarea detaliată a TVA. Pe măsură ce autoritățile fiscale pun un accent tot mai mare pe corectitudinea TVA, companiile trebuie să se asigure că declarațiile lor se aliniază perfect cu decontul de TVA (D300), precum și cu D390 și D394.

Pentru a detecta eventualele discrepanțe, ANAF aplică 11 teste automate de consistență după depunerea declarației, verificând modul în care TVA este raportat în secțiunea SAF-T privind Registrul Jurnal. Dacă sunt identificate erori sau diferențe, companiile pot fi obligate să efectueze corecții, să remedieze probleme de conformitate sau chiar să fie supuse unui control fiscal.

Cum pot companiile să verifice proactiv informațiile privind TVA înainte de depunere și să evite astfel de situații neplăcute? Descoperă mai jos procesul detaliat.

Înțelegerea raportării TVA în SAF-T

Declarația SAF-T nu este doar o formalitate contabilă, ci un instrument esențial pentru conformitatea fiscală. Astfel, companiile trebuie să furnizeze informații detaliate despre:

• Tranzacțiile privind TVA – pentru a asigura că toate operațiunile impozabile sunt înregistrate corect.
• Impozitele cu reținere la sursă – raportate și prin D100.

Obiectivul ANAF pe termen lung este de a simplifica raportarea TVA, eliminând treptat alte declarații precum D394 și folosind SAF-T ca sursă principală de date pentru E-TVA. Pentru a rămâne conforme și a evita discrepanțele, companiile trebuie să înțeleagă principiile de raportare a TVA în SAF-T și să se asigure că datele sunt corelate corect cu D300, D390 și D394.

Aspecte tehnice privind raportarea TVA în SAF-T

Pentru ca informațiile despre TVA să fie corect incluse în SAF-T, companiile trebuie să își structureze datele completând următoarele câmpuri:

• Tax Type – Indică taxele relevante pentru o anumită tranzacție, unde codul 300 reprezintă TVA.
• Tax Code – Specifică tipul operațiunii și se selectează din nomenclatoarele SAF-T. Spre exemplu, pentru achiziții locale cu TVA deductibilă 19%, se utilizează codul de taxă 301101.
• Tax Amount – Reflectă valoarea TVA aplicată unei tranzacții.

Reguli esențiale pentru raportarea corectă a TVA:

• Pentru facturile înregistrate, Tax Type, Tax Code și Tax Amount trebuie raportate la nivelul liniilor facturii (i.e. la nivelul Bazei Impozabile). Dacă societățile decid să raporteze Tax Type și Tax Code și la nivel de client/furnizor sau cont de TVA, atunci Tax Amount trebuie să fie 0.
• Pentru înregistrările contabile legate de TVA, care nu au la bază o factură (ex. ajustări de TVA, TVA la încasare, autocolectare TVA, TVA import, închidere TVA), codul de taxă trebuie raportat la nivelul contului de TVA (ex. 4426 sau 4427), iar valoarea TVA trebuie să fie 0.

Nerespectarea acestor reguli poate duce la erori în testele de consistență ANAF sau la discrepanțe în reconcilierea TVA, ceea ce poate atrage verificări suplimentare sau chiar un control fiscal. Verificarea corectă a datelor de la început economisește timp, reduce efortul și previne riscurile de neconformitate!

Automatizează verificarea de TVA în SAF-T cu Latitude App

Verificarea manuală a declarațiilor SAF-T pentru corectitudinea TVA poate fi un proces complex, consumator de timp și predispus la erori. Latitude App elimină aceste provocări printr-o soluție automatizată care asigură că datele TVA sunt corect corelate cu alte rapoarte fiscale înainte de depunere.

Folosind structura ANAF, care atribuie fiecărui cod de taxă o linie specifică din D300, Latitude App reconstruiește automat decontul de TVA din SAF-T și îl compară cu D300 generat de companie. Acest proces permite detectarea timpurie a discrepanțelor și asigură că raportarea TVA este exactă și complet conformă cu cerințele ANAF înainte de depunere.

Ce trebuie făcut dacă sunt găsite discrepanțe?

Atunci când apar discrepanțe în procesul de verificare, companiile trebuie să identifice cauza și să corecteze erorile pentru a rămâne în conformitate cu cerințele ANAF.

Utilizarea unui Tax Code greșit

Dacă este utilizat un cod de taxă destinat livrărilor intracomunitare de bunuri în locul unuia corect pentru prestări de servicii intracomunitare, vor apărea discrepanțe între SAF-T și D300, dar și între SAF-T și D390. În acest caz, codul incorect trebuie identificat și corectat pentru a reflecta corect tipul de tranzacție.

Tranzacții raportate fără un Tax Code

O eroare frecventă este omiterea Tax Code în înregistrările contabile legate de TVA, cum ar fi ajustările, autocolectarea sau închiderile de TVA. Lipsa acestui cod creează discrepanțe la reconcilierea cu D300, ceea ce poate genera notificări de la ANAF.

Nerespectarea regulilor de raportare a Tax Code

Dacă sistemul SAF-T nu mapează corect Tax Type, Tax Code și Tax Amount conform regulilor ANAF, dezvoltatorii trebuie să ajusteze configurația pentru a asigura conformitatea.

Prin identificarea și corectarea acestor erori înainte de depunere, companiile pot evita riscurile de neconformitate, reducând șansele unor controale suplimentare și asigurându-se că declarația SAF-T este precisă și aliniată cerințelor ANAF.

Asigură corectitudinea înainte de depunere cu Latitude App

Verificarea declarației SAF-T înainte de depunere este cea mai eficientă metodă pentru a evita notificările ANAF, riscurile de neconformitate și corecțiile de ultim moment. Cu Latitude App, procesul devine simplu și rapid prin automatizarea verificării TVA pentru a ne asigura că datele sunt corecte, coerente și complet aliniate cu cerințele ANAF înainte de transmitere.

Renunță la verificările manuale care consumă timp! Automatizarea îți permite să elimini erorile, să simplifici raportarea și să rămâi mereu cu un pas înainte în ceea ce privește conformitatea fiscală. Scrie-ne la support@latitude-app.com și vezi cât de ușor poate fi procesul de raportare fiscală!

Descoperă cum poți verifica datele SAF-T în doar trei pași simpli

Elimină incertitudinile:

• Verifică corelațiile SAF-T cu decontul de TVA D300
• Verifică corelațiile SAF-T cu D390 și D394 în Latitude App