Depunerea unei declaratii SAF-T nu se rezuma doar la furnizarea de date contabile, ci implica si raportarea detaliata a TVA. Pe masura ce autoritatile fiscale pun un accent tot mai mare pe corectitudinea TVA, companiile trebuie sa se asigure ca declaratiile lor se aliniaza perfect cu decontul de TVA (D300), precum si cu D390 si D394.
Pentru a detecta eventualele discrepante, ANAF aplica 11 teste automate de consistenta dupa depunerea declaratiei, verificand modul in care TVA este raportat in sectiunea SAF-T privind Registrul Jurnal. Daca sunt identificate erori sau diferente, companiile pot fi obligate sa efectueze corectii, sa remedieze probleme de conformitate sau chiar sa fie supuse unui control fiscal.
Cum pot companiile sa verifice proactiv informatiile privind TVA inainte de depunere si sa evite astfel de situatii neplacute? Descopera mai jos procesul detaliat.
Intelegerea raportarii TVA in SAF-T
Declaratia SAF-T nu este doar o formalitate contabila, ci un instrument esential pentru conformitatea fiscala. Astfel, companiile trebuie sa furnizeze informatii detaliate despre:
✅ Tranzactiile privind TVA – pentru a asigura ca toate operatiunile impozabile sunt inregistrate corect.
✅ Impozitele cu retinere la sursa – raportate si prin D100.
Obiectivul ANAF pe termen lung este de a simplifica raportarea TVA, eliminand treptat alte declaratii precum D394 si folosind SAF-T ca sursa principala de date pentru E-TVA. Pentru a ramane conforme si a evita discrepantele, companiile trebuie sa intelega principiile de raportare a TVA in SAF-T si sa se asigure ca datele sunt corelate corect cu D300, D390 si D394.
Aspecte tehnice privind rarportarea TVA in SAF-T
Pentru ca informatiile despre TVA sa fie corect incluse in SAF-T, companiile trebuie sa isi structureze datele completand urmatoarele campuri:
- Tax Type – Indica taxele relevante pentru o anumita tranzactie, unde codul 300 reprezinta TVA.
- Tax Code –Specifica tipul operatiunii si se selecteaza din nomenclatoarele SAF-T. Spre exemplu, pentru achizitii locale cu TVA deductibila 19%, se utilizeaza codul de taxa 301101.
- Tax Amount – Reflecta valoarea TVA aplicata unei tranzactii.
Reguli esentiale pentru raportarea corecta a TVA:
- Pentru facturile inregistrate, Tax Type, Tax Code si Tax Amount trebuie raportate la nivelul liniilor facturii (i.e. la nivelul Bazi Impozabile). Daca soceitatile decid sa raporteze Tax Type si Tax Code si la nivel de client/furnizor sau cont de TVA, atunci Tax Amount trebuie sa fie 0.
- Pentru inregistrarile contabile legate de TVA, care nu au la baza o factura (ex. ajustari de TVA, TVA la incasare, autocolectare TVA, TVA import, inchidere TVA), codul de taxa trebuie reportat la nivelul contului de TVA (ex. 4426 sau 4427), iar valoarea TVA trebuie sa fie 0.
⚠️ Nerespectarea acestor reguli poate duce la erori in testele de consistenta ANAF sau la discrepante in reconcilierea TVA, ceea ce poate atrage verificari suplimentare sau chiar un control fiscal. Verificarea corecta a datelor de la inceput economiseste timp, reduce efortul si previne riscurile de neconformitate!
Automatizeaza verificarea de TVA in SAF-T cu Latitude App
Verificarea manuala a declaratiilor SAF-T pentru corectitudinea TVA poate fi un proces complex, consumator de timp si predispus la erori. Latitude App elimina aceste provocari printr-o solutie automatizata care asigura ca datele TVA sunt corect corelate cu alte rapoarte fiscale inainte de depunere.
Folosind structura ANAF, care atribuie fiecarui cod de taxa o linie specifica din D300, Latitude App reconstruieste automat decontul de TVA din SAF-T si il compara cu D300 generat de companie. Acest proces permite detectarea timpurie a discrepantelor si asigura ca raportarea TVA este exacta si complet conforma cu cerintele ANAF inainte de depunere.
Ce trebuie facut daca sunt gasite discrepante?
Atunci cand apar discrepante in procesul de verificare, companiile trebuie sa identifice cauza si sa corecteze erorile pentru a ramane in conformitate cu cerintele ANAF.
📌 Utilizarea unui Tax Code gresit
Daca este utilizat un cod de taxa destinat livrarilor intracomunitare de bunuri in locul unuia corect pentru prestari de servicii intracomunitare, vor aparea discrepante intre SAF-T si D300, dar si intre SAF-T si D390. In acest caz, codul incorect trebuie identificat si corectat pentru a reflecta corect tipul de tranzactie.
📌 Tranzactii raportate fara un Tax Code
O eroare frecventa este omiterea Tax Code in inregistrarile contabile legate de TVA, cum ar fi ajustarile, autocolectarea sau inchiderile de TVA. Lipsa acestui cod creeaza discrepante la reconcilierea cu D300, ceea ce poate genera notificari de la ANAF.
📌 Nerespectarea regulilor de raportare a Tax Code
Daca sistemul SAF-T nu mapeaza corect Tax Type, Tax Code si Tax Amount conform regulilor ANAF, dezvoltatorii trebuie sa ajusteze configuratia pentru a asigura conformitatea.
Prin identificarea si corectarea acestor erori inainte de depunere, companiile pot evita riscurile de neconformitate, reducand sansele unor controale suplimentare si asigurandu-se ca declaratia SAF-T este precisa si aliniata cerintelor ANAF.
Asigura corectitudinea inainte de depunere cu Latitude App
Verificarea declaratiei SAF-T inainte de depunere este cea mai eficienta metoda pentru a evita notificarile ANAF, riscurile de neconformitate si corectiile de ultim moment. Cu Latitude App, procesul devine simplu si rapid prin automatizarea verificarii TVA pentru a ne asigura ca datele sunt corecte, coerente si complet aliniate cu cerintele ANAF inainte de transmitere.
Renunta la verificarile manuale care consuma timp! Automatizarea iti permite sa elimini erorile, sa simplifici raportarea si sa ramai mereu cu un pas inainte in ceea ce priveste conformitatea fiscala. Scrie-ne la support@latitude-app.com si vezi cat de usor poate fi procesul de raportare fiscala!
Descopera cum poti verifica datele SAF-T in doar trei pasi simpli si elimina incertitudinile:
✅ Verifica corelatiile SAF-T cu decontul de TVA D300
✅ Verifica corelatiile SAF-T cu D390 si D394 in Latitude Ap